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Curso Monográfico sobre Contabilidad y Solvencia de Entidades de Crédito
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Overview
La normativa emitida en materia fundamentalmente contable por parte del Banco de España requiere a nuestro juicio una acción formativa que permita a los responsables de una entidad financiera estar actualizados con las últimas novedades.
Por su trascendencia y complejidad, la adaptación de las entidades de crédito españolas a las Normas Internacionales de Contabilidad y Normas Internacionales de Información Financiera suponen sin duda un importante salto cualitativo en aras a la homogeneización contable dentro de la Unión Europea, y a la vez un cambio radical en la forma de contabilizar las operaciones de una entidad de crédito.
Aspectos como el registro contable de operaciones complejas, así como los cambios introducidos en la legislación española como consecuencia de la aplicación de las Normas Internacionales; el tratamiento del riesgo de crédito, la determinación del valor razonable para activos y pasivos, el estado de flujos de tesorería aplicable a una entidad de crédito forman los principales contenidos del presente seminario.
Reconomiento
La superación del Curso conduce a la obtención de un Título Propio Universitario de la Universidad a Distancia de Madrid, UDIMA.
Formación continuada para auditores: dicho título es válido como formación continuada para auditores de cuentas (art. 40 a 42 del RD 1517/2011 por el que se aprueba el Reglamento que desarrolla el texto refundido de la Ley de Auditoría de Cuentas, y conforme a la Resolución del ICAC de 29 de octubre de 2012).
La normativa emitida en materia fundamentalmente contable por parte del Banco de España requiere a nuestro juicio una acción formativa que permita a los responsables de una entidad financiera estar actualizados con las últimas novedades.
Por su trascendencia y complejidad, la adaptación de las entidades de crédito españolas a las Normas Internacionales de Contabilidad y Normas Internacionales de Información Financiera suponen sin duda un importante salto cualitativo en aras a la homogeneización contable dentro de la Unión Europea, y a la vez un cambio radical en la forma de contabilizar las operaciones de una entidad de crédito.
Aspectos como el registro contable de operaciones complejas, así como los cambios introducidos en la legislación española como consecuencia de la aplicación de las Normas Internacionales; el tratamiento del riesgo de crédito, la determinación del valor razonable para activos y pasivos, el estado de flujos de tesorería aplicable a una entidad de crédito forman los principales contenidos del presente seminario.
Reconomiento
La superación del Curso conduce a la obtención de un Título Propio Universitario de la Universidad a Distancia de Madrid, UDIMA.
Formación continuada para auditores: dicho título es válido como formación continuada para auditores de cuentas (art. 40 a 42 del RD 1517/2011 por el que se aprueba el Reglamento que desarrolla el texto refundido de la Ley de Auditoría de Cuentas, y conforme a la Resolución del ICAC de 29 de octubre de 2012).
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Program
Program
[4 créditos]
1. Generalidades
- Campo de aplicación de la Circular 4/2017 y de las NIIF-UE
- Estados financieros
- Políticas contables
2. Operaciones bancarias de activo cubiertas por las reglas generales de la Sección 2ª de la Circular 4/2017
- Campo de aplicación de las reglas generales de contabilidad de instrumentos financieros. Definiciones.
- Criterios generales de clasificación de activos financieros
- Clasificación a efectos de presentación
- Clasificación a efectos de valoración
- SPPI test (identificación de activos que producen únicamente flujos de caja por intereses y principal)
- Modelo de negocio
- Opciones de valor razonable
- Activos financieros no derivados: políticas contables
- Activos financieros a coste amortizado
- Activos financieros a valor razonable por otro resultado global
- Activos de deuda (SPPI)
- Instrumentos de patrimonio neto
- Activos a valor razonable por pérdidas y ganancias
- Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
- Reconocimiento inicial de activos financieros
- Regla general
- Transacciones convencionales: fecha de liquidación y fecha de transacción
- Cuestiones específicas de valoración
- Coste amortizado y método de tipo de interés efectivo
- Comisiones bancarias que forman parte del tipo de interés efectivo
- Costes de transacción
- Flujos de caja esperado (riesgo de reembolso anticipado)
- Activos dudosos en origen (purchased or originated credit-impaired o POCI)
- Clasificación y cobertura por riesgo de crédito (overview Anejo 9-Norma 29)
- Descripción general del modelo
- Clasificación de operaciones por riesgo de insolvencia del titular
- Operaciones sin riesgo apreciable
- Riesgo normal en vigilancia especial
- Riesgo dudoso
- Dudoso por razones distintas a morosidad
- Dudoso por morosidad
- Operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas
- Riesgo fallido
- Cobertura por riesgo de crédito
- Estimación individualizada vs. estimación colectiva
- Fórmula general de cálculo para riesgo normal, normal en vigilancia especial y dudoso
- Requisitos para estimaciones individualizadas
- Requisitos para estimaciones colectivas
- Valoración de garantías reales eficaces
- Soluciones alternativas del Apartado III
- Valor razonable
- Jerarquía
- Metodologías de cálculo
- Day-one profit or loss
- Coste amortizado y método de tipo de interés efectivo
- Reconocimiento inicial y baja en cuentas de los activos financieros
- Reconocimiento inicial: transacciones convencionales
- Concepto de transferencia
- Tipos de transferencias a efectos contables
- Criterios para la baja en cuentas de activos financieros
- Contabilización de las transferencias de activos
- Transferencias que califican para baja en cuentas
- Transferencias que no califican para baja en cuentas
- Transferencias contabilizadas bajo el enfoque de participación continua
3. Otras operaciones bancarias de activo
- Arrendamientos
- Clasificación: identificación de arrendamientos financieros
- Contabilización de arrendamientos de financiación directa
- Adjudicados
- Reglas generales
- Reglas específicas para inmuebles adjudicados
- Activos clasificados como no corrientes en venta
- Activos clasificados como inversión inmobiliaria
- Activos catalogados como existencias
4. Operaciones bancarias de pasivo cubiertas por las reglas generales de la Sección 2ª
- Clasificación a efectos de presentación
- Clasificación a efectos de valoración
- Pasivo financiero no derivado: políticas contables
- Pasivos financieros a coste amortizado
- Pasivos financieros mantenidos para negociar
- Pasivos designados a valor razonable por pérdidas y ganancias
- Instrumentos financieros híbridos
- Compromisos y garantías
- Compromisos de crédito
- Garantías financieras
- Otros compromisos
- Modificación y baja en cuentas de los pasivos financieros
5. Otras cuestiones relacionadas con el negocio bancario
- Comisiones bancarias no integradas en el tipo de interés efectivo
- Existencias de metales preciosos
6. Coberturas contables
- Modelos contables aplicables (IFRS 9 vs IAS 39)
- Requisitos de aplicación
- Instrumentos de cobertura aptos
- Partidas cubiertas válidas
- Efectividad
- Contabilidad de microcoberturas eficaces
- Coberturas de valor razonable
- Coberturas de flujo de efectivo
- Coberturas de inversiones netas en operaciones extranjeras
- Overview: macrocoberturas por riesgo de tipo de interés
7. Integración de sucursales y consolidación de entidades de crédito
- Integración de sucursales
- Sujetos relevantes a efectos consolidados
- Grupos de entidades de crédito y grupos consolidables de entidades de crédito
- Entidades asociadas
- Entidades multigrupo
- Métodos de consolidación aplicables
- Integración global
- Integración proporcional
- Puesta en equivalencia o participación
- Conversión de operaciones en el extranjero
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Methodology and materials
Teaching system and study methodology
Telepresencial
- Clases en streaming en directo. En estas clases el profesor interactúa con el alumno como si de una clase presencial se tratase, pudiendo preguntar dudas y participar en clase.
- El aula ahora es virtual. Al iniciar el curso, el alumno recibirá unas claves de acceso a nuestro Campus Virtual. Aquí tendrá a su disposición todos los materiales del curso en PDF, sesiones explicativas, un chat o foros donde interactuar con profesores y compañeros o las actividades que realice a lo largo del curso.
- Equipo docente especializado. Todo el profesorado del CEF.- está familiarizado y especializado en materia de formación online, ya que fuimos pioneros en esta modalidad educativa y hemos ido evolucionando nuestra metodología con el paso de los años.
Teaching materials
La documentación que se facilitará para el estudio del curso está elaborada por expertos profesionales en la materia. Su cuidada elaboración y permanente actualización convierten el material de estudio en una valiosa herramienta durante el desarrollo de la acción formativa y su posterior actividad profesional.
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Calendar and Fees
Duration, enrollment periods and start dates
Calendario telepresencial
Sede Fecha de inicio Horario Fecha de fin Duración Telepresencial Marzo 2025 Miércoles, de 19 a 21,30 h Junio 2025 35 horas lectivas Fees and payment methods
Tarifas vigentes para el curso 2024-25.
15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA*
Modalidades Pago único Pago fraccionado Telepresencial 935 € 5 plazos de 193 € * No acumulable a otras ofertas.
El importe incluye tanto la formación como los materiales. No existen gastos administrativos por apertura de expediente ni por gestión de matrícula.
Existen otros conceptos menores de carácter administrativo como certificados, duplicados... cuyo coste siempre le será comunicado al alumno en el momento que vaya a solicitar el servicio.
Conceptos Precio Expedición de título (*) Sin coste Certificado Académico Personal 15,00 € Gastos de envío (fuera de España) consultar (*) En su momento, se anunciara a los alumnos por el aula virtual las fechas de emisión del título de cada promoción.
Formas de pago
Pago único: Se abonará en un solo plazo por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula.
Pago fraccionado: Por domiciliación bancaria, facilitando dichos datos en el momento de formalizar la matrícula. El desglose del pago fraccionado es el siguiente:
Calendario de Plazos
- Primer pago, en los cinco días hábiles siguientes de la realización de la matrícula.
- Segundo pago al inicio del curso.
- Tercer pago y siguientes, en los cinco primeros días de cada mes correspondiente.
La forma de pago de honorarios de los alumnos extranjeros tiene su propio procedimiento que puede consultar en el Departamento de Relaciones Internacionales.