- Máster Universitario en Educación y Recursos Digitales (Elearning)
- Máster Universitario en Neuropsicología
- Máster Universitario en Psicopedagogía
- Máster Universitario en Dirección y Gestión de Centros Educativos
- Máster Universitario en Educación Inclusiva y Personalizada
- Máster Universitario en Psicología General Sanitaria
- Máster Universitario en Formación del Profesorado de Educación Secundaria, Bachillerato, Formación Profesional y Enseñanza de Idiomas
- Formación Pedagógica para el Acceso a la Profesión Docente de Formación Profesional
- Máster Universitario en Dirección y Administración de Empresas (MBA)
- Máster Universitario en Dirección Económico-Financiera
- Máster Universitario en Auditoría de Cuentas
- Máster Universitario en Dirección y Gestión Contable
- Máster Universitario en Marketing Digital y Redes Sociales
- Máster Universitario en Dirección Comercial y Marketing
- Máster Universitario en Asesoría Fiscal
- Máster Universitario en Práctica de la Abogacía y de la Procura
- Máster Universitario en Dirección y Gestión de Recursos Humanos
- Máster Universitario en Asesoría Jurídico-Laboral
- Máster Universitario en Prevención de Riesgos Laborales
- Máster Universitario en Análisis e Investigación Criminal
- Máster Universitario en Asesoría Jurídica de Empresas
Derecho Tributario
| Código de la asignatura | 5918 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 6 |
| Tipo | Complemento Formativo |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Duración modalidad 18 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
Con el complemento formativo de Derecho Tributario se estudian los principios y elementos esenciales de una rama del Derecho Público que, aunque íntimamente relacionado con otras disciplinas, tales como el Derecho Administrativo o la Hacienda Pública, la mayoría de los autores considera autónoma e independiente.
El análisis de las normas generales reguladoras las relaciones que surgen entre la Administración Tributaria y el administrado por la aplicación de los tributos que integran el sistema tributario de los entes públicos, es imprescindible para todo aquél que desee obtener una base sólida sobre la que ampliar conocimientos hasta alcanzar el grado de solvencia necesario para implementar con éxito proyectos profesionales en materia tributaria.
- Capacidad para interpretar y aplicar los conocimientos adquiridos con el fin de llevar a cabo una labor de asesoría integral a la empresa en el marco de la normativa vigente y en defensa de los intereses del asesorado.
- Capacidad para planificar estrategias empresariales optimizando los efectos jurídico-económicos en las diferentes áreas de la empresa (fiscal, laboral, mercantil, contable y financiera).
- Capacidad para identificar con una perspectiva profesional y objetiva los posibles riesgos y contingencias derivados del incumplimiento por la empresa de sus obligaciones jurídicas.
- Capacidad para analizar la realidad jurídico-económica de la empresa con el fin de seleccionar las mejores alternativas que lleven a alcanzar los objetivos marcados.
- Capacidad para realizar un razonamiento jurídico deductivo y una argumentación oral y escrita sobre las cuestiones propias de un asesor de empresas.
- Capacidad para el manejo profesional de las técnicas informáticas en la obtención y gestión de la información especializada con el objeto de ofrecer una mejor y más eficaz atención en el asesoramiento a la empresa.
- Capacidad para expresarse en un lenguaje técnico y especializado propio de un profesional de la asesoría de empresas.
- Capacidad para integrarse en un equipo profesional y multidisciplinar de asesoría interna o externa de una empresa aportando su especialización para la consecución de objetivos comunes.
- Comunicarse de forma efectiva a través de los medios usuales y, en especial, a través de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación.
- Trabajo en equipo.
- Habilidades en las relaciones interpersonales.
- Habilidades de comunicación y negociación en diferentes contextos empresariales, tanto del ámbito nacional como internacional.
- Pensamiento analítico y deductivo.
- Resolución de problemas surgidos en el ejercicio profesional.
- Capacidad de análisis y síntesis.
- Razonamiento crítico y deductivo.
- Capacidad para la toma de decisiones.
- Aprendizaje autónomo.
- Capacidad para fomentar la creatividad, iniciativa y la proactividad.
- Compromiso ético.
- Motivación por la calidad.
Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, el alumno cuenta con el manual (formato archivador) de, autor Miguel Fernández García (2022) "Derecho Tributario" (Ed. CEF), cuyas 6 primeras unidades le ayudarán a preparar la este complemento formativo.
Se cita la siguiente bibliografía adicional que puede resultar de utilidad:
Derecho tributario. Procedimientos tributarios. Carmen Cámara Barroso, Claudio García Díez, Covadonga Mallada Fernández, José Andrés Sánchez Pedroche. 5ª edición. UDIMA, CEF.
Procedimientos tributarios y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos. Autor: José María Diez-Ochoa Azagra. Editorial: Centro de Estudios Financieros.
Curso de Derecho financiero y tributario (32ª ed.). Autores: Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López y Casado Ollero. Editorial Tecnos (2021).
La deriva de la responsabilidad tributaria, Análisis del origen, función y contenido del art. 42.2.a) de la LGT, a efectos de su utilización en la defensa de procedimientos tributarios de derivación de responsabilidad. Autor: Nuria Puebla Agramunt. Thomson Reuters Aranzadi (2020).
Derecho y Práctica Tributaria (2ª ed.) Caamaño Anido, M. A.; Alonso González, L. M.; García Novoa, C.; Magraner Moreno, F.; Merino Jara, I.; Sánchez Pedroche, J. A., Tirant Lo Blanch (2016).
| SEMANAS (*) | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Unidad 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario. Ámbito de aplicación de la Ley 58/2003, General Tributaria (LGT). Definición y clases de tributos. Principios de ordenación y aplicación del sistema tributario. |
|
| Semana 2 | Unidad 2. Las normas tributarias Fuentes del Derecho tributario. Principio de reserva de ley. Aplicación e interpretación de las normas tributarias; calificación del supuesto de hecho, integración, conflicto en la aplicación de la norma y simulación. |
|
| Semana 3 | Unidad 3. La relación jurídico-tributaria Relación jurídico-tributaria. Obligaciones tributarias (materiales y formales). Obligaciones de la Administración. El hecho imponible, las exenciones, el devengo y la exigibilidad. Derechos y garantías de los contribuyentes. |
|
| Semana 4 | Unidad 4. Los obligados tributarios (1) El contribuyente y el sustituto; los sucesores y los responsables, responsabilidad solidaria y subsidiaria. |
|
| Semana 5 | Unidad 4. Los obligados tributarios (2) Supuestos de responsabilidad tributaria de los artículos 42 y 43 de la LGT. |
|
| Semana 6 | Unidad 5. La cuantificación de la obligación tributaria La base imponible y sus métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. |
|
| Semana 7 | Unidad 6. La deuda tributaria (1). La deuda tributaria y sus componentes (cuota, interés de demora y recargos). |
|
| Semana 8 | Unidad 6. La deuda tributaria (2). Extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, aplazamientos. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de búsqueda y elaboración de información | 1 | 5% |
| Supuestos o casos prácticos | 25% | |
| Actividades de autocomprobación de conocimientos | 10% | |
| Examen final | 0 | 60% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Derecho Tributario
| Código de la asignatura | 5918 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 6 |
| Tipo | Complemento Formativo |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Duración modalidad 18 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
Con el complemento formativo de Derecho Tributario se estudian los principios y elementos esenciales de una rama del Derecho Público que, aunque íntimamente relacionado con otras disciplinas, tales como el Derecho Administrativo o la Hacienda Pública, la mayoría de los autores considera autónoma e independiente.
El análisis de las normas generales reguladoras las relaciones que surgen entre la Administración Tributaria y el administrado por la aplicación de los tributos que integran el sistema tributario de los entes públicos, es imprescindible para todo aquél que desee obtener una base sólida sobre la que ampliar conocimientos hasta alcanzar el grado de solvencia necesario para implementar con éxito proyectos profesionales en materia tributaria.
- Capacidad para interpretar y aplicar los conocimientos adquiridos con el fin de llevar a cabo una labor de asesoría integral a la empresa en el marco de la normativa vigente y en defensa de los intereses del asesorado.
- Capacidad para planificar estrategias empresariales optimizando los efectos jurídico-económicos en las diferentes áreas de la empresa (fiscal, laboral, mercantil, contable y financiera).
- Capacidad para identificar con una perspectiva profesional y objetiva los posibles riesgos y contingencias derivados del incumplimiento por la empresa de sus obligaciones jurídicas.
- Capacidad para analizar la realidad jurídico-económica de la empresa con el fin de seleccionar las mejores alternativas que lleven a alcanzar los objetivos marcados.
- Capacidad para realizar un razonamiento jurídico deductivo y una argumentación oral y escrita sobre las cuestiones propias de un asesor de empresas.
- Capacidad para el manejo profesional de las técnicas informáticas en la obtención y gestión de la información especializada con el objeto de ofrecer una mejor y más eficaz atención en el asesoramiento a la empresa.
- Capacidad para expresarse en un lenguaje técnico y especializado propio de un profesional de la asesoría de empresas.
- Capacidad para integrarse en un equipo profesional y multidisciplinar de asesoría interna o externa de una empresa aportando su especialización para la consecución de objetivos comunes.
- Comunicarse de forma efectiva a través de los medios usuales y, en especial, a través de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación.
- Trabajo en equipo.
- Habilidades en las relaciones interpersonales.
- Habilidades de comunicación y negociación en diferentes contextos empresariales, tanto del ámbito nacional como internacional.
- Pensamiento analítico y deductivo.
- Resolución de problemas surgidos en el ejercicio profesional.
- Capacidad de análisis y síntesis.
- Razonamiento crítico y deductivo.
- Capacidad para la toma de decisiones.
- Aprendizaje autónomo.
- Capacidad para fomentar la creatividad, iniciativa y la proactividad.
- Compromiso ético.
- Motivación por la calidad.
Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, el alumno cuenta con el manual (formato archivador) de, autor Miguel Fernández García (2022) "Derecho Tributario" (Ed. CEF), cuyas 6 primeras unidades le ayudarán a preparar la este complemento formativo.
Se cita la siguiente bibliografía adicional que puede resultar de utilidad:
Derecho tributario. Procedimientos tributarios. Carmen Cámara Barroso, Claudio García Díez, Covadonga Mallada Fernández, José Andrés Sánchez Pedroche. 5ª edición. UDIMA, CEF.
Procedimientos tributarios y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos. Autor: José María Diez-Ochoa Azagra. Editorial: Centro de Estudios Financieros.
Curso de Derecho financiero y tributario (32ª ed.). Autores: Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López y Casado Ollero. Editorial Tecnos (2021).
La deriva de la responsabilidad tributaria, Análisis del origen, función y contenido del art. 42.2.a) de la LGT, a efectos de su utilización en la defensa de procedimientos tributarios de derivación de responsabilidad. Autor: Nuria Puebla Agramunt. Thomson Reuters Aranzadi (2020).
Derecho y Práctica Tributaria (2ª ed.) Caamaño Anido, M. A.; Alonso González, L. M.; García Novoa, C.; Magraner Moreno, F.; Merino Jara, I.; Sánchez Pedroche, J. A., Tirant Lo Blanch (2016).
| SEMANAS (*) | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Unidad 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario. Ámbito de aplicación de la Ley 58/2003, General Tributaria (LGT). Definición y clases de tributos. Principios de ordenación y aplicación del sistema tributario. |
|
| Semana 2 | Unidad 2. Las normas tributarias Fuentes del Derecho tributario. Principio de reserva de ley. Aplicación e interpretación de las normas tributarias; calificación del supuesto de hecho, integración, conflicto en la aplicación de la norma y simulación. |
|
| Semana 3 | Unidad 3. La relación jurídico-tributaria Relación jurídico-tributaria. Obligaciones tributarias (materiales y formales). Obligaciones de la Administración. El hecho imponible, las exenciones, el devengo y la exigibilidad. Derechos y garantías de los contribuyentes. |
|
| Semana 4 | Unidad 4. Los obligados tributarios (1) El contribuyente y el sustituto; los sucesores y los responsables, responsabilidad solidaria y subsidiaria. |
|
| Semana 5 | Unidad 4. Los obligados tributarios (2) Supuestos de responsabilidad tributaria de los artículos 42 y 43 de la LGT. |
|
| Semana 6 | Unidad 5. La cuantificación de la obligación tributaria La base imponible y sus métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. |
|
| Semana 7 | Unidad 6. La deuda tributaria (1). La deuda tributaria y sus componentes (cuota, interés de demora y recargos). |
|
| Semana 8 | Unidad 6. La deuda tributaria (2). Extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, aplazamientos. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de búsqueda y elaboración de información | 1 | 5% |
| Supuestos o casos prácticos | 25% | |
| Actividades de autocomprobación de conocimientos | 10% | |
| Examen final | 0 | 60% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Derecho Tributario
| Código de la asignatura | 5918 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 6 |
| Tipo | Complemento Formativo |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Duración modalidad 18 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
Con el complemento formativo de Derecho Tributario se estudian los principios y elementos esenciales de una rama del Derecho Público que, aunque íntimamente relacionado con otras disciplinas, tales como el Derecho Administrativo o la Hacienda Pública, la mayoría de los autores considera autónoma e independiente.
El análisis de las normas generales reguladoras las relaciones que surgen entre la Administración Tributaria y el administrado por la aplicación de los tributos que integran el sistema tributario de los entes públicos, es imprescindible para todo aquél que desee obtener una base sólida sobre la que ampliar conocimientos hasta alcanzar el grado de solvencia necesario para implementar con éxito proyectos profesionales en materia tributaria.
- Capacidad para interpretar y aplicar los conocimientos adquiridos con el fin de llevar a cabo una labor de asesoría integral a la empresa en el marco de la normativa vigente y en defensa de los intereses del asesorado.
- Capacidad para planificar estrategias empresariales optimizando los efectos jurídico-económicos en las diferentes áreas de la empresa (fiscal, laboral, mercantil, contable y financiera).
- Capacidad para identificar con una perspectiva profesional y objetiva los posibles riesgos y contingencias derivados del incumplimiento por la empresa de sus obligaciones jurídicas.
- Capacidad para analizar la realidad jurídico-económica de la empresa con el fin de seleccionar las mejores alternativas que lleven a alcanzar los objetivos marcados.
- Capacidad para realizar un razonamiento jurídico deductivo y una argumentación oral y escrita sobre las cuestiones propias de un asesor de empresas.
- Capacidad para el manejo profesional de las técnicas informáticas en la obtención y gestión de la información especializada con el objeto de ofrecer una mejor y más eficaz atención en el asesoramiento a la empresa.
- Capacidad para expresarse en un lenguaje técnico y especializado propio de un profesional de la asesoría de empresas.
- Capacidad para integrarse en un equipo profesional y multidisciplinar de asesoría interna o externa de una empresa aportando su especialización para la consecución de objetivos comunes.
- Comunicarse de forma efectiva a través de los medios usuales y, en especial, a través de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación.
- Trabajo en equipo.
- Habilidades en las relaciones interpersonales.
- Habilidades de comunicación y negociación en diferentes contextos empresariales, tanto del ámbito nacional como internacional.
- Pensamiento analítico y deductivo.
- Resolución de problemas surgidos en el ejercicio profesional.
- Capacidad de análisis y síntesis.
- Razonamiento crítico y deductivo.
- Capacidad para la toma de decisiones.
- Aprendizaje autónomo.
- Capacidad para fomentar la creatividad, iniciativa y la proactividad.
- Compromiso ético.
- Motivación por la calidad.
Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, el alumno cuenta con el manual (formato archivador) de, autor Miguel Fernández García (2022) "Derecho Tributario" (Ed. CEF), cuyas 6 primeras unidades le ayudarán a preparar la este complemento formativo.
Se cita la siguiente bibliografía adicional que puede resultar de utilidad:
Derecho tributario. Procedimientos tributarios. Carmen Cámara Barroso, Claudio García Díez, Covadonga Mallada Fernández, José Andrés Sánchez Pedroche. 5ª edición. UDIMA, CEF.
Procedimientos tributarios y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos. Autor: José María Diez-Ochoa Azagra. Editorial: Centro de Estudios Financieros.
Curso de Derecho financiero y tributario (32ª ed.). Autores: Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López y Casado Ollero. Editorial Tecnos (2021).
La deriva de la responsabilidad tributaria, Análisis del origen, función y contenido del art. 42.2.a) de la LGT, a efectos de su utilización en la defensa de procedimientos tributarios de derivación de responsabilidad. Autor: Nuria Puebla Agramunt. Thomson Reuters Aranzadi (2020).
Derecho y Práctica Tributaria (2ª ed.) Caamaño Anido, M. A.; Alonso González, L. M.; García Novoa, C.; Magraner Moreno, F.; Merino Jara, I.; Sánchez Pedroche, J. A., Tirant Lo Blanch (2016).
| SEMANAS (*) | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Unidad 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario. Ámbito de aplicación de la Ley 58/2003, General Tributaria (LGT). Definición y clases de tributos. Principios de ordenación y aplicación del sistema tributario. |
|
| Semana 2 | Unidad 2. Las normas tributarias Fuentes del Derecho tributario. Principio de reserva de ley. Aplicación e interpretación de las normas tributarias; calificación del supuesto de hecho, integración, conflicto en la aplicación de la norma y simulación. |
|
| Semana 3 | Unidad 3. La relación jurídico-tributaria Relación jurídico-tributaria. Obligaciones tributarias (materiales y formales). Obligaciones de la Administración. El hecho imponible, las exenciones, el devengo y la exigibilidad. Derechos y garantías de los contribuyentes. |
|
| Semana 4 | Unidad 4. Los obligados tributarios (1) El contribuyente y el sustituto; los sucesores y los responsables, responsabilidad solidaria y subsidiaria. |
|
| Semana 5 | Unidad 4. Los obligados tributarios (2) Supuestos de responsabilidad tributaria de los artículos 42 y 43 de la LGT. |
|
| Semana 6 | Unidad 5. La cuantificación de la obligación tributaria La base imponible y sus métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. |
|
| Semana 7 | Unidad 6. La deuda tributaria (1). La deuda tributaria y sus componentes (cuota, interés de demora y recargos). |
|
| Semana 8 | Unidad 6. La deuda tributaria (2). Extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, aplazamientos. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de búsqueda y elaboración de información | 1 | 5% |
| Supuestos o casos prácticos | 25% | |
| Actividades de autocomprobación de conocimientos | 10% | |
| Examen final | 0 | 60% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Derecho Tributario
| Código de la asignatura | 5918 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 6 |
| Tipo | Complemento Formativo |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Duración modalidad 18 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
Con el complemento formativo de Derecho Tributario se estudian los principios y elementos esenciales de una rama del Derecho Público que, aunque íntimamente relacionado con otras disciplinas, tales como el Derecho Administrativo o la Hacienda Pública, la mayoría de los autores considera autónoma e independiente.
El análisis de las normas generales reguladoras las relaciones que surgen entre la Administración Tributaria y el administrado por la aplicación de los tributos que integran el sistema tributario de los entes públicos, es imprescindible para todo aquél que desee obtener una base sólida sobre la que ampliar conocimientos hasta alcanzar el grado de solvencia necesario para implementar con éxito proyectos profesionales en materia tributaria.
- Capacidad para interpretar y aplicar los conocimientos adquiridos con el fin de llevar a cabo una labor de asesoría integral a la empresa en el marco de la normativa vigente y en defensa de los intereses del asesorado.
- Capacidad para planificar estrategias empresariales optimizando los efectos jurídico-económicos en las diferentes áreas de la empresa (fiscal, laboral, mercantil, contable y financiera).
- Capacidad para identificar con una perspectiva profesional y objetiva los posibles riesgos y contingencias derivados del incumplimiento por la empresa de sus obligaciones jurídicas.
- Capacidad para analizar la realidad jurídico-económica de la empresa con el fin de seleccionar las mejores alternativas que lleven a alcanzar los objetivos marcados.
- Capacidad para realizar un razonamiento jurídico deductivo y una argumentación oral y escrita sobre las cuestiones propias de un asesor de empresas.
- Capacidad para el manejo profesional de las técnicas informáticas en la obtención y gestión de la información especializada con el objeto de ofrecer una mejor y más eficaz atención en el asesoramiento a la empresa.
- Capacidad para expresarse en un lenguaje técnico y especializado propio de un profesional de la asesoría de empresas.
- Capacidad para integrarse en un equipo profesional y multidisciplinar de asesoría interna o externa de una empresa aportando su especialización para la consecución de objetivos comunes.
- Comunicarse de forma efectiva a través de los medios usuales y, en especial, a través de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación.
- Trabajo en equipo.
- Habilidades en las relaciones interpersonales.
- Habilidades de comunicación y negociación en diferentes contextos empresariales, tanto del ámbito nacional como internacional.
- Pensamiento analítico y deductivo.
- Resolución de problemas surgidos en el ejercicio profesional.
- Capacidad de análisis y síntesis.
- Razonamiento crítico y deductivo.
- Capacidad para la toma de decisiones.
- Aprendizaje autónomo.
- Capacidad para fomentar la creatividad, iniciativa y la proactividad.
- Compromiso ético.
- Motivación por la calidad.
Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, el alumno cuenta con el manual (formato archivador) de, autor Miguel Fernández García (2022) "Derecho Tributario" (Ed. CEF), cuyas 6 primeras unidades le ayudarán a preparar la este complemento formativo.
Se cita la siguiente bibliografía adicional que puede resultar de utilidad:
Derecho tributario. Procedimientos tributarios. Carmen Cámara Barroso, Claudio García Díez, Covadonga Mallada Fernández, José Andrés Sánchez Pedroche. 5ª edición. UDIMA, CEF.
Procedimientos tributarios y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos. Autor: José María Diez-Ochoa Azagra. Editorial: Centro de Estudios Financieros.
Curso de Derecho financiero y tributario (32ª ed.). Autores: Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López y Casado Ollero. Editorial Tecnos (2021).
La deriva de la responsabilidad tributaria, Análisis del origen, función y contenido del art. 42.2.a) de la LGT, a efectos de su utilización en la defensa de procedimientos tributarios de derivación de responsabilidad. Autor: Nuria Puebla Agramunt. Thomson Reuters Aranzadi (2020).
Derecho y Práctica Tributaria (2ª ed.) Caamaño Anido, M. A.; Alonso González, L. M.; García Novoa, C.; Magraner Moreno, F.; Merino Jara, I.; Sánchez Pedroche, J. A., Tirant Lo Blanch (2016).
| SEMANAS (*) | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Unidad 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario. Ámbito de aplicación de la Ley 58/2003, General Tributaria (LGT). Definición y clases de tributos. Principios de ordenación y aplicación del sistema tributario. |
|
| Semana 2 | Unidad 2. Las normas tributarias Fuentes del Derecho tributario. Principio de reserva de ley. Aplicación e interpretación de las normas tributarias; calificación del supuesto de hecho, integración, conflicto en la aplicación de la norma y simulación. |
|
| Semana 3 | Unidad 3. La relación jurídico-tributaria Relación jurídico-tributaria. Obligaciones tributarias (materiales y formales). Obligaciones de la Administración. El hecho imponible, las exenciones, el devengo y la exigibilidad. Derechos y garantías de los contribuyentes. |
|
| Semana 4 | Unidad 4. Los obligados tributarios (1) El contribuyente y el sustituto; los sucesores y los responsables, responsabilidad solidaria y subsidiaria. |
|
| Semana 5 | Unidad 4. Los obligados tributarios (2) Supuestos de responsabilidad tributaria de los artículos 42 y 43 de la LGT. |
|
| Semana 6 | Unidad 5. La cuantificación de la obligación tributaria La base imponible y sus métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. |
|
| Semana 7 | Unidad 6. La deuda tributaria (1). La deuda tributaria y sus componentes (cuota, interés de demora y recargos). |
|
| Semana 8 | Unidad 6. La deuda tributaria (2). Extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, aplazamientos. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de búsqueda y elaboración de información | 1 | 5% |
| Supuestos o casos prácticos | 25% | |
| Actividades de autocomprobación de conocimientos | 10% | |
| Examen final | 0 | 60% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Derecho Tributario
| Código de la asignatura | 5918 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 6 |
| Tipo | Complemento Formativo |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Duración modalidad 18 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
Con el complemento formativo de Derecho Tributario se estudian los principios y elementos esenciales de una rama del Derecho Público que, aunque íntimamente relacionado con otras disciplinas, tales como el Derecho Administrativo o la Hacienda Pública, la mayoría de los autores considera autónoma e independiente.
El análisis de las normas generales reguladoras las relaciones que surgen entre la Administración Tributaria y el administrado por la aplicación de los tributos que integran el sistema tributario de los entes públicos, es imprescindible para todo aquél que desee obtener una base sólida sobre la que ampliar conocimientos hasta alcanzar el grado de solvencia necesario para implementar con éxito proyectos profesionales en materia tributaria.
- Capacidad para interpretar y aplicar los conocimientos adquiridos con el fin de llevar a cabo una labor de asesoría integral a la empresa en el marco de la normativa vigente y en defensa de los intereses del asesorado.
- Capacidad para planificar estrategias empresariales optimizando los efectos jurídico-económicos en las diferentes áreas de la empresa (fiscal, laboral, mercantil, contable y financiera).
- Capacidad para identificar con una perspectiva profesional y objetiva los posibles riesgos y contingencias derivados del incumplimiento por la empresa de sus obligaciones jurídicas.
- Capacidad para analizar la realidad jurídico-económica de la empresa con el fin de seleccionar las mejores alternativas que lleven a alcanzar los objetivos marcados.
- Capacidad para realizar un razonamiento jurídico deductivo y una argumentación oral y escrita sobre las cuestiones propias de un asesor de empresas.
- Capacidad para el manejo profesional de las técnicas informáticas en la obtención y gestión de la información especializada con el objeto de ofrecer una mejor y más eficaz atención en el asesoramiento a la empresa.
- Capacidad para expresarse en un lenguaje técnico y especializado propio de un profesional de la asesoría de empresas.
- Capacidad para integrarse en un equipo profesional y multidisciplinar de asesoría interna o externa de una empresa aportando su especialización para la consecución de objetivos comunes.
- Comunicarse de forma efectiva a través de los medios usuales y, en especial, a través de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación.
- Trabajo en equipo.
- Habilidades en las relaciones interpersonales.
- Habilidades de comunicación y negociación en diferentes contextos empresariales, tanto del ámbito nacional como internacional.
- Pensamiento analítico y deductivo.
- Resolución de problemas surgidos en el ejercicio profesional.
- Capacidad de análisis y síntesis.
- Razonamiento crítico y deductivo.
- Capacidad para la toma de decisiones.
- Aprendizaje autónomo.
- Capacidad para fomentar la creatividad, iniciativa y la proactividad.
- Compromiso ético.
- Motivación por la calidad.
Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, el alumno cuenta con el manual (formato archivador) de, autor Miguel Fernández García (2022) "Derecho Tributario" (Ed. CEF), cuyas 6 primeras unidades le ayudarán a preparar la este complemento formativo.
Se cita la siguiente bibliografía adicional que puede resultar de utilidad:
Derecho tributario. Procedimientos tributarios. Carmen Cámara Barroso, Claudio García Díez, Covadonga Mallada Fernández, José Andrés Sánchez Pedroche. 5ª edición. UDIMA, CEF.
Procedimientos tributarios y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos. Autor: José María Diez-Ochoa Azagra. Editorial: Centro de Estudios Financieros.
Curso de Derecho financiero y tributario (32ª ed.). Autores: Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López y Casado Ollero. Editorial Tecnos (2021).
La deriva de la responsabilidad tributaria, Análisis del origen, función y contenido del art. 42.2.a) de la LGT, a efectos de su utilización en la defensa de procedimientos tributarios de derivación de responsabilidad. Autor: Nuria Puebla Agramunt. Thomson Reuters Aranzadi (2020).
Derecho y Práctica Tributaria (2ª ed.) Caamaño Anido, M. A.; Alonso González, L. M.; García Novoa, C.; Magraner Moreno, F.; Merino Jara, I.; Sánchez Pedroche, J. A., Tirant Lo Blanch (2016).
| SEMANAS (*) | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Unidad 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario. Ámbito de aplicación de la Ley 58/2003, General Tributaria (LGT). Definición y clases de tributos. Principios de ordenación y aplicación del sistema tributario. |
|
| Semana 2 | Unidad 2. Las normas tributarias Fuentes del Derecho tributario. Principio de reserva de ley. Aplicación e interpretación de las normas tributarias; calificación del supuesto de hecho, integración, conflicto en la aplicación de la norma y simulación. |
|
| Semana 3 | Unidad 3. La relación jurídico-tributaria Relación jurídico-tributaria. Obligaciones tributarias (materiales y formales). Obligaciones de la Administración. El hecho imponible, las exenciones, el devengo y la exigibilidad. Derechos y garantías de los contribuyentes. |
|
| Semana 4 | Unidad 4. Los obligados tributarios (1) El contribuyente y el sustituto; los sucesores y los responsables, responsabilidad solidaria y subsidiaria. |
|
| Semana 5 | Unidad 4. Los obligados tributarios (2) Supuestos de responsabilidad tributaria de los artículos 42 y 43 de la LGT. |
|
| Semana 6 | Unidad 5. La cuantificación de la obligación tributaria La base imponible y sus métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. |
|
| Semana 7 | Unidad 6. La deuda tributaria (1). La deuda tributaria y sus componentes (cuota, interés de demora y recargos). |
|
| Semana 8 | Unidad 6. La deuda tributaria (2). Extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, aplazamientos. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de búsqueda y elaboración de información | 1 | 5% |
| Supuestos o casos prácticos | 25% | |
| Actividades de autocomprobación de conocimientos | 10% | |
| Examen final | 0 | 60% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Derecho Tributario
| Código de la asignatura | 5918 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 6 |
| Tipo | Complemento Formativo |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Duración modalidad 18 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
Con el complemento formativo de Derecho Tributario se estudian los principios y elementos esenciales de una rama del Derecho Público que, aunque íntimamente relacionado con otras disciplinas, tales como el Derecho Administrativo o la Hacienda Pública, la mayoría de los autores considera autónoma e independiente.
El análisis de las normas generales reguladoras las relaciones que surgen entre la Administración Tributaria y el administrado por la aplicación de los tributos que integran el sistema tributario de los entes públicos, es imprescindible para todo aquél que desee obtener una base sólida sobre la que ampliar conocimientos hasta alcanzar el grado de solvencia necesario para implementar con éxito proyectos profesionales en materia tributaria.
- Capacidad para interpretar y aplicar los conocimientos adquiridos con el fin de llevar a cabo una labor de asesoría integral a la empresa en el marco de la normativa vigente y en defensa de los intereses del asesorado.
- Capacidad para planificar estrategias empresariales optimizando los efectos jurídico-económicos en las diferentes áreas de la empresa (fiscal, laboral, mercantil, contable y financiera).
- Capacidad para identificar con una perspectiva profesional y objetiva los posibles riesgos y contingencias derivados del incumplimiento por la empresa de sus obligaciones jurídicas.
- Capacidad para analizar la realidad jurídico-económica de la empresa con el fin de seleccionar las mejores alternativas que lleven a alcanzar los objetivos marcados.
- Capacidad para realizar un razonamiento jurídico deductivo y una argumentación oral y escrita sobre las cuestiones propias de un asesor de empresas.
- Capacidad para el manejo profesional de las técnicas informáticas en la obtención y gestión de la información especializada con el objeto de ofrecer una mejor y más eficaz atención en el asesoramiento a la empresa.
- Capacidad para expresarse en un lenguaje técnico y especializado propio de un profesional de la asesoría de empresas.
- Capacidad para integrarse en un equipo profesional y multidisciplinar de asesoría interna o externa de una empresa aportando su especialización para la consecución de objetivos comunes.
- Comunicarse de forma efectiva a través de los medios usuales y, en especial, a través de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación.
- Trabajo en equipo.
- Habilidades en las relaciones interpersonales.
- Habilidades de comunicación y negociación en diferentes contextos empresariales, tanto del ámbito nacional como internacional.
- Pensamiento analítico y deductivo.
- Resolución de problemas surgidos en el ejercicio profesional.
- Capacidad de análisis y síntesis.
- Razonamiento crítico y deductivo.
- Capacidad para la toma de decisiones.
- Aprendizaje autónomo.
- Capacidad para fomentar la creatividad, iniciativa y la proactividad.
- Compromiso ético.
- Motivación por la calidad.
Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, el alumno cuenta con el manual (formato archivador) de, autor Miguel Fernández García (2022) "Derecho Tributario" (Ed. CEF), cuyas 6 primeras unidades le ayudarán a preparar la este complemento formativo.
Se cita la siguiente bibliografía adicional que puede resultar de utilidad:
Derecho tributario. Procedimientos tributarios. Carmen Cámara Barroso, Claudio García Díez, Covadonga Mallada Fernández, José Andrés Sánchez Pedroche. 5ª edición. UDIMA, CEF.
Procedimientos tributarios y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos. Autor: José María Diez-Ochoa Azagra. Editorial: Centro de Estudios Financieros.
Curso de Derecho financiero y tributario (32ª ed.). Autores: Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López y Casado Ollero. Editorial Tecnos (2021).
La deriva de la responsabilidad tributaria, Análisis del origen, función y contenido del art. 42.2.a) de la LGT, a efectos de su utilización en la defensa de procedimientos tributarios de derivación de responsabilidad. Autor: Nuria Puebla Agramunt. Thomson Reuters Aranzadi (2020).
Derecho y Práctica Tributaria (2ª ed.) Caamaño Anido, M. A.; Alonso González, L. M.; García Novoa, C.; Magraner Moreno, F.; Merino Jara, I.; Sánchez Pedroche, J. A., Tirant Lo Blanch (2016).
| SEMANAS (*) | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Unidad 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario. Ámbito de aplicación de la Ley 58/2003, General Tributaria (LGT). Definición y clases de tributos. Principios de ordenación y aplicación del sistema tributario. |
|
| Semana 2 | Unidad 2. Las normas tributarias Fuentes del Derecho tributario. Principio de reserva de ley. Aplicación e interpretación de las normas tributarias; calificación del supuesto de hecho, integración, conflicto en la aplicación de la norma y simulación. |
|
| Semana 3 | Unidad 3. La relación jurídico-tributaria Relación jurídico-tributaria. Obligaciones tributarias (materiales y formales). Obligaciones de la Administración. El hecho imponible, las exenciones, el devengo y la exigibilidad. Derechos y garantías de los contribuyentes. |
|
| Semana 4 | Unidad 4. Los obligados tributarios (1) El contribuyente y el sustituto; los sucesores y los responsables, responsabilidad solidaria y subsidiaria. |
|
| Semana 5 | Unidad 4. Los obligados tributarios (2) Supuestos de responsabilidad tributaria de los artículos 42 y 43 de la LGT. |
|
| Semana 6 | Unidad 5. La cuantificación de la obligación tributaria La base imponible y sus métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. |
|
| Semana 7 | Unidad 6. La deuda tributaria (1). La deuda tributaria y sus componentes (cuota, interés de demora y recargos). |
|
| Semana 8 | Unidad 6. La deuda tributaria (2). Extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, aplazamientos. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de búsqueda y elaboración de información | 1 | 5% |
| Supuestos o casos prácticos | 25% | |
| Actividades de autocomprobación de conocimientos | 10% | |
| Examen final | 0 | 60% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Derecho Tributario
| Código de la asignatura | 5918 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 6 |
| Tipo | Complemento Formativo |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Duración modalidad 18 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
Con el complemento formativo de Derecho Tributario se estudian los principios y elementos esenciales de una rama del Derecho Público que, aunque íntimamente relacionado con otras disciplinas, tales como el Derecho Administrativo o la Hacienda Pública, la mayoría de los autores considera autónoma e independiente.
El análisis de las normas generales reguladoras las relaciones que surgen entre la Administración Tributaria y el administrado por la aplicación de los tributos que integran el sistema tributario de los entes públicos, es imprescindible para todo aquél que desee obtener una base sólida sobre la que ampliar conocimientos hasta alcanzar el grado de solvencia necesario para implementar con éxito proyectos profesionales en materia tributaria.
- Capacidad para interpretar y aplicar los conocimientos adquiridos con el fin de llevar a cabo una labor de asesoría integral a la empresa en el marco de la normativa vigente y en defensa de los intereses del asesorado.
- Capacidad para planificar estrategias empresariales optimizando los efectos jurídico-económicos en las diferentes áreas de la empresa (fiscal, laboral, mercantil, contable y financiera).
- Capacidad para identificar con una perspectiva profesional y objetiva los posibles riesgos y contingencias derivados del incumplimiento por la empresa de sus obligaciones jurídicas.
- Capacidad para analizar la realidad jurídico-económica de la empresa con el fin de seleccionar las mejores alternativas que lleven a alcanzar los objetivos marcados.
- Capacidad para realizar un razonamiento jurídico deductivo y una argumentación oral y escrita sobre las cuestiones propias de un asesor de empresas.
- Capacidad para el manejo profesional de las técnicas informáticas en la obtención y gestión de la información especializada con el objeto de ofrecer una mejor y más eficaz atención en el asesoramiento a la empresa.
- Capacidad para expresarse en un lenguaje técnico y especializado propio de un profesional de la asesoría de empresas.
- Capacidad para integrarse en un equipo profesional y multidisciplinar de asesoría interna o externa de una empresa aportando su especialización para la consecución de objetivos comunes.
- Comunicarse de forma efectiva a través de los medios usuales y, en especial, a través de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación.
- Trabajo en equipo.
- Habilidades en las relaciones interpersonales.
- Habilidades de comunicación y negociación en diferentes contextos empresariales, tanto del ámbito nacional como internacional.
- Pensamiento analítico y deductivo.
- Resolución de problemas surgidos en el ejercicio profesional.
- Capacidad de análisis y síntesis.
- Razonamiento crítico y deductivo.
- Capacidad para la toma de decisiones.
- Aprendizaje autónomo.
- Capacidad para fomentar la creatividad, iniciativa y la proactividad.
- Compromiso ético.
- Motivación por la calidad.
Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, el alumno cuenta con el manual (formato archivador) de, autor Miguel Fernández García (2022) "Derecho Tributario" (Ed. CEF), cuyas 6 primeras unidades le ayudarán a preparar la este complemento formativo.
Se cita la siguiente bibliografía adicional que puede resultar de utilidad:
Derecho tributario. Procedimientos tributarios. Carmen Cámara Barroso, Claudio García Díez, Covadonga Mallada Fernández, José Andrés Sánchez Pedroche. 5ª edición. UDIMA, CEF.
Procedimientos tributarios y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos. Autor: José María Diez-Ochoa Azagra. Editorial: Centro de Estudios Financieros.
Curso de Derecho financiero y tributario (32ª ed.). Autores: Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López y Casado Ollero. Editorial Tecnos (2021).
La deriva de la responsabilidad tributaria, Análisis del origen, función y contenido del art. 42.2.a) de la LGT, a efectos de su utilización en la defensa de procedimientos tributarios de derivación de responsabilidad. Autor: Nuria Puebla Agramunt. Thomson Reuters Aranzadi (2020).
Derecho y Práctica Tributaria (2ª ed.) Caamaño Anido, M. A.; Alonso González, L. M.; García Novoa, C.; Magraner Moreno, F.; Merino Jara, I.; Sánchez Pedroche, J. A., Tirant Lo Blanch (2016).
| SEMANAS (*) | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Unidad 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario. Ámbito de aplicación de la Ley 58/2003, General Tributaria (LGT). Definición y clases de tributos. Principios de ordenación y aplicación del sistema tributario. |
|
| Semana 2 | Unidad 2. Las normas tributarias Fuentes del Derecho tributario. Principio de reserva de ley. Aplicación e interpretación de las normas tributarias; calificación del supuesto de hecho, integración, conflicto en la aplicación de la norma y simulación. |
|
| Semana 3 | Unidad 3. La relación jurídico-tributaria Relación jurídico-tributaria. Obligaciones tributarias (materiales y formales). Obligaciones de la Administración. El hecho imponible, las exenciones, el devengo y la exigibilidad. Derechos y garantías de los contribuyentes. |
|
| Semana 4 | Unidad 4. Los obligados tributarios (1) El contribuyente y el sustituto; los sucesores y los responsables, responsabilidad solidaria y subsidiaria. |
|
| Semana 5 | Unidad 4. Los obligados tributarios (2) Supuestos de responsabilidad tributaria de los artículos 42 y 43 de la LGT. |
|
| Semana 6 | Unidad 5. La cuantificación de la obligación tributaria La base imponible y sus métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. |
|
| Semana 7 | Unidad 6. La deuda tributaria (1). La deuda tributaria y sus componentes (cuota, interés de demora y recargos). |
|
| Semana 8 | Unidad 6. La deuda tributaria (2). Extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, aplazamientos. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de búsqueda y elaboración de información | 1 | 5% |
| Supuestos o casos prácticos | 25% | |
| Actividades de autocomprobación de conocimientos | 10% | |
| Examen final | 0 | 60% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Derecho Tributario
| Código de la asignatura | 5918 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 6 |
| Tipo | Complemento Formativo |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Duración modalidad 18 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
Con el complemento formativo de Derecho Tributario se estudian los principios y elementos esenciales de una rama del Derecho Público que, aunque íntimamente relacionado con otras disciplinas, tales como el Derecho Administrativo o la Hacienda Pública, la mayoría de los autores considera autónoma e independiente.
El análisis de las normas generales reguladoras las relaciones que surgen entre la Administración Tributaria y el administrado por la aplicación de los tributos que integran el sistema tributario de los entes públicos, es imprescindible para todo aquél que desee obtener una base sólida sobre la que ampliar conocimientos hasta alcanzar el grado de solvencia necesario para implementar con éxito proyectos profesionales en materia tributaria.
- Capacidad para interpretar y aplicar los conocimientos adquiridos con el fin de llevar a cabo una labor de asesoría integral a la empresa en el marco de la normativa vigente y en defensa de los intereses del asesorado.
- Capacidad para planificar estrategias empresariales optimizando los efectos jurídico-económicos en las diferentes áreas de la empresa (fiscal, laboral, mercantil, contable y financiera).
- Capacidad para identificar con una perspectiva profesional y objetiva los posibles riesgos y contingencias derivados del incumplimiento por la empresa de sus obligaciones jurídicas.
- Capacidad para analizar la realidad jurídico-económica de la empresa con el fin de seleccionar las mejores alternativas que lleven a alcanzar los objetivos marcados.
- Capacidad para realizar un razonamiento jurídico deductivo y una argumentación oral y escrita sobre las cuestiones propias de un asesor de empresas.
- Capacidad para el manejo profesional de las técnicas informáticas en la obtención y gestión de la información especializada con el objeto de ofrecer una mejor y más eficaz atención en el asesoramiento a la empresa.
- Capacidad para expresarse en un lenguaje técnico y especializado propio de un profesional de la asesoría de empresas.
- Capacidad para integrarse en un equipo profesional y multidisciplinar de asesoría interna o externa de una empresa aportando su especialización para la consecución de objetivos comunes.
- Comunicarse de forma efectiva a través de los medios usuales y, en especial, a través de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación.
- Trabajo en equipo.
- Habilidades en las relaciones interpersonales.
- Habilidades de comunicación y negociación en diferentes contextos empresariales, tanto del ámbito nacional como internacional.
- Pensamiento analítico y deductivo.
- Resolución de problemas surgidos en el ejercicio profesional.
- Capacidad de análisis y síntesis.
- Razonamiento crítico y deductivo.
- Capacidad para la toma de decisiones.
- Aprendizaje autónomo.
- Capacidad para fomentar la creatividad, iniciativa y la proactividad.
- Compromiso ético.
- Motivación por la calidad.
Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, el alumno cuenta con el manual (formato archivador) de, autor Miguel Fernández García (2022) "Derecho Tributario" (Ed. CEF), cuyas 6 primeras unidades le ayudarán a preparar la este complemento formativo.
Se cita la siguiente bibliografía adicional que puede resultar de utilidad:
Derecho tributario. Procedimientos tributarios. Carmen Cámara Barroso, Claudio García Díez, Covadonga Mallada Fernández, José Andrés Sánchez Pedroche. 5ª edición. UDIMA, CEF.
Procedimientos tributarios y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos. Autor: José María Diez-Ochoa Azagra. Editorial: Centro de Estudios Financieros.
Curso de Derecho financiero y tributario (32ª ed.). Autores: Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López y Casado Ollero. Editorial Tecnos (2021).
La deriva de la responsabilidad tributaria, Análisis del origen, función y contenido del art. 42.2.a) de la LGT, a efectos de su utilización en la defensa de procedimientos tributarios de derivación de responsabilidad. Autor: Nuria Puebla Agramunt. Thomson Reuters Aranzadi (2020).
Derecho y Práctica Tributaria (2ª ed.) Caamaño Anido, M. A.; Alonso González, L. M.; García Novoa, C.; Magraner Moreno, F.; Merino Jara, I.; Sánchez Pedroche, J. A., Tirant Lo Blanch (2016).
| SEMANAS (*) | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Unidad 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario. Ámbito de aplicación de la Ley 58/2003, General Tributaria (LGT). Definición y clases de tributos. Principios de ordenación y aplicación del sistema tributario. |
|
| Semana 2 | Unidad 2. Las normas tributarias Fuentes del Derecho tributario. Principio de reserva de ley. Aplicación e interpretación de las normas tributarias; calificación del supuesto de hecho, integración, conflicto en la aplicación de la norma y simulación. |
|
| Semana 3 | Unidad 3. La relación jurídico-tributaria Relación jurídico-tributaria. Obligaciones tributarias (materiales y formales). Obligaciones de la Administración. El hecho imponible, las exenciones, el devengo y la exigibilidad. Derechos y garantías de los contribuyentes. |
|
| Semana 4 | Unidad 4. Los obligados tributarios (1) El contribuyente y el sustituto; los sucesores y los responsables, responsabilidad solidaria y subsidiaria. |
|
| Semana 5 | Unidad 4. Los obligados tributarios (2) Supuestos de responsabilidad tributaria de los artículos 42 y 43 de la LGT. |
|
| Semana 6 | Unidad 5. La cuantificación de la obligación tributaria La base imponible y sus métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. |
|
| Semana 7 | Unidad 6. La deuda tributaria (1). La deuda tributaria y sus componentes (cuota, interés de demora y recargos). |
|
| Semana 8 | Unidad 6. La deuda tributaria (2). Extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, aplazamientos. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de búsqueda y elaboración de información | 1 | 5% |
| Supuestos o casos prácticos | 25% | |
| Actividades de autocomprobación de conocimientos | 10% | |
| Examen final | 0 | 60% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Derecho Tributario
| Código de la asignatura | 5918 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 6 |
| Tipo | Complemento Formativo |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Duración modalidad 18 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
Con el complemento formativo de Derecho Tributario se estudian los principios y elementos esenciales de una rama del Derecho Público que, aunque íntimamente relacionado con otras disciplinas, tales como el Derecho Administrativo o la Hacienda Pública, la mayoría de los autores considera autónoma e independiente.
El análisis de las normas generales reguladoras las relaciones que surgen entre la Administración Tributaria y el administrado por la aplicación de los tributos que integran el sistema tributario de los entes públicos, es imprescindible para todo aquél que desee obtener una base sólida sobre la que ampliar conocimientos hasta alcanzar el grado de solvencia necesario para implementar con éxito proyectos profesionales en materia tributaria.
- Capacidad para interpretar y aplicar los conocimientos adquiridos con el fin de llevar a cabo una labor de asesoría integral a la empresa en el marco de la normativa vigente y en defensa de los intereses del asesorado.
- Capacidad para planificar estrategias empresariales optimizando los efectos jurídico-económicos en las diferentes áreas de la empresa (fiscal, laboral, mercantil, contable y financiera).
- Capacidad para identificar con una perspectiva profesional y objetiva los posibles riesgos y contingencias derivados del incumplimiento por la empresa de sus obligaciones jurídicas.
- Capacidad para analizar la realidad jurídico-económica de la empresa con el fin de seleccionar las mejores alternativas que lleven a alcanzar los objetivos marcados.
- Capacidad para realizar un razonamiento jurídico deductivo y una argumentación oral y escrita sobre las cuestiones propias de un asesor de empresas.
- Capacidad para el manejo profesional de las técnicas informáticas en la obtención y gestión de la información especializada con el objeto de ofrecer una mejor y más eficaz atención en el asesoramiento a la empresa.
- Capacidad para expresarse en un lenguaje técnico y especializado propio de un profesional de la asesoría de empresas.
- Capacidad para integrarse en un equipo profesional y multidisciplinar de asesoría interna o externa de una empresa aportando su especialización para la consecución de objetivos comunes.
- Comunicarse de forma efectiva a través de los medios usuales y, en especial, a través de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación.
- Trabajo en equipo.
- Habilidades en las relaciones interpersonales.
- Habilidades de comunicación y negociación en diferentes contextos empresariales, tanto del ámbito nacional como internacional.
- Pensamiento analítico y deductivo.
- Resolución de problemas surgidos en el ejercicio profesional.
- Capacidad de análisis y síntesis.
- Razonamiento crítico y deductivo.
- Capacidad para la toma de decisiones.
- Aprendizaje autónomo.
- Capacidad para fomentar la creatividad, iniciativa y la proactividad.
- Compromiso ético.
- Motivación por la calidad.
Para el desarrollo del aprendizaje teórico, sobre el que versará el examen final, el alumno cuenta con el manual (formato archivador) de, autor Miguel Fernández García (2022) "Derecho Tributario" (Ed. CEF), cuyas 6 primeras unidades le ayudarán a preparar la este complemento formativo.
Se cita la siguiente bibliografía adicional que puede resultar de utilidad:
Derecho tributario. Procedimientos tributarios. Carmen Cámara Barroso, Claudio García Díez, Covadonga Mallada Fernández, José Andrés Sánchez Pedroche. 5ª edición. UDIMA, CEF.
Procedimientos tributarios y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos. Autor: José María Diez-Ochoa Azagra. Editorial: Centro de Estudios Financieros.
Curso de Derecho financiero y tributario (32ª ed.). Autores: Martín Queralt, Lozano Serrano, Tejerizo López y Casado Ollero. Editorial Tecnos (2021).
La deriva de la responsabilidad tributaria, Análisis del origen, función y contenido del art. 42.2.a) de la LGT, a efectos de su utilización en la defensa de procedimientos tributarios de derivación de responsabilidad. Autor: Nuria Puebla Agramunt. Thomson Reuters Aranzadi (2020).
Derecho y Práctica Tributaria (2ª ed.) Caamaño Anido, M. A.; Alonso González, L. M.; García Novoa, C.; Magraner Moreno, F.; Merino Jara, I.; Sánchez Pedroche, J. A., Tirant Lo Blanch (2016).
| SEMANAS (*) | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Unidad 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario. Ámbito de aplicación de la Ley 58/2003, General Tributaria (LGT). Definición y clases de tributos. Principios de ordenación y aplicación del sistema tributario. |
|
| Semana 2 | Unidad 2. Las normas tributarias Fuentes del Derecho tributario. Principio de reserva de ley. Aplicación e interpretación de las normas tributarias; calificación del supuesto de hecho, integración, conflicto en la aplicación de la norma y simulación. |
|
| Semana 3 | Unidad 3. La relación jurídico-tributaria Relación jurídico-tributaria. Obligaciones tributarias (materiales y formales). Obligaciones de la Administración. El hecho imponible, las exenciones, el devengo y la exigibilidad. Derechos y garantías de los contribuyentes. |
|
| Semana 4 | Unidad 4. Los obligados tributarios (1) El contribuyente y el sustituto; los sucesores y los responsables, responsabilidad solidaria y subsidiaria. |
|
| Semana 5 | Unidad 4. Los obligados tributarios (2) Supuestos de responsabilidad tributaria de los artículos 42 y 43 de la LGT. |
|
| Semana 6 | Unidad 5. La cuantificación de la obligación tributaria La base imponible y sus métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria. |
|
| Semana 7 | Unidad 6. La deuda tributaria (1). La deuda tributaria y sus componentes (cuota, interés de demora y recargos). |
|
| Semana 8 | Unidad 6. La deuda tributaria (2). Extinción de la deuda tributaria: pago, prescripción, aplazamientos. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de búsqueda y elaboración de información | 1 | 5% |
| Supuestos o casos prácticos | 25% | |
| Actividades de autocomprobación de conocimientos | 10% | |
| Examen final | 0 | 60% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).