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Práctica Tributaria
| Código de la asignatura | 5626 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 2 |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
La asignatura de Práctica Tributaria sienta sus bases en el estudio de la Ley General Tributaria (LGT), norma fundamental en la regulación y aplicación de los diferentes tributos que componen nuestro sistema fiscal.
Siguiendo la estructura de la mencionada norma, se comienza con el estudio de los elementos esenciales que conforman cada tributo (ámbito de aplicación, hecho imponible, obligados tributarios, base, tipo, cuotas, deuda tributaria...), se continua con el estudio de los aspectos fundamentales de cada uno de los procedimientos de aplicación de los tributos (gestión, inspección, recaudación, sancionador), para finalizar con la revisión de los actos de la Administración Tributaria.
- Familiarizarse con el contenido de la Ley General Tributaria, para poder realizar una consulta ágil y rápida de sus normas.
- Conocer el fundamento de los elementos esenciales de toda la obligación tributaria (el hecho que la origina y el contenido de la misma).
- Tomar conciencia de las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Conocer las diferentes fases de los procedimientos de gestión, recaudación, inspección y sancionador.
- Aprender a aplicar los distintos medios de defensa que los obligados tributarios pueden utilizar contra las actuaciones de la Administración Tributaria (recursos y reclamaciones).
Manual de la asignatura:
García Martínez, L. M., Bote García, M. T. y Pérez Martínez, M. T. (2021): "Derecho Empresarial (Unidades 4 a 8)", Ed. UDIMA
Además, se recomienda la siguiente bibliografía de consulta voluntaria:
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (2). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Merino Jara, I. (dir.) y Lucas Durán, M. (coord.) (2018): Derecho Financiero y Tributario. Parte General (7ª edición). MADRID: Tecnos.
- Martín Queralt, J. et. Al (2018): Curso de Derecho Financiero y Tributario (29 edición). MADRID: Tecnos.
- Menéndez Moreno, A. (2019): Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de cátedra (20 edición). MADRID: Civitas.
| SEMANAS | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Tema 4. La relación jurídica-tributaria: obligaciones accesorias y su relación con las sanciones 4.1. La relación jurídico-tributaria. 4.2. Obligación tributaria principal. 4.3. Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. 4.4. Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo. 4.5. Las obligaciones tributarias accesorias. 4.6. Obligaciones formales. 4.7. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria. 4.8. Relación de las obligaciones tributarias accesorias con las sanciones. |
|
| Semana 2 | Tema 5. La deuda tributaria y su extinción 5.1. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. 5.2. La deuda tributaria y su extinción. 5.3. La extinción de las sanciones. |
|
| Semana 3 | Tema 6. Normas comunes de los procedimientos tributarios. Procedimientos de gestión y de inspección. Procedimiento sancionador 6.1. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. 6.2. Actuaciones y procedimientos de gestión. 6.3. Actuaciones y procedimientos de inspección. 6.4. El procedimiento sancionador. |
|
| Semana 4 | Tema 7. El procedimiento de recaudación 7.1. Recaudación en periodo voluntario y en periodo ejecutivo. 7.2. El procedimiento de apremio. 7.3. Procedimiento frente a sucesores. 7.4. Procedimiento frente a responsables. |
|
| Semanas 5 y 6 | Tema 8. La revisión en vía administrativa 8.1. Los procedimientos especiales de revisión. 8.2. El recurso de reposición. 8.3. Las reclamaciones económico-administrativas. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de aprendizaje | 1 | 10% |
| Actividades de Ebaluación Continua (AEC) | 1 | 20% |
| Controles | 1 | 20% |
| Examen final | 0 | 50% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Práctica Tributaria
| Código de la asignatura | 5626 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 2 |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
La asignatura de Práctica Tributaria sienta sus bases en el estudio de la Ley General Tributaria (LGT), norma fundamental en la regulación y aplicación de los diferentes tributos que componen nuestro sistema fiscal.
Siguiendo la estructura de la mencionada norma, se comienza con el estudio de los elementos esenciales que conforman cada tributo (ámbito de aplicación, hecho imponible, obligados tributarios, base, tipo, cuotas, deuda tributaria...), se continua con el estudio de los aspectos fundamentales de cada uno de los procedimientos de aplicación de los tributos (gestión, inspección, recaudación, sancionador), para finalizar con la revisión de los actos de la Administración Tributaria.
- Familiarizarse con el contenido de la Ley General Tributaria, para poder realizar una consulta ágil y rápida de sus normas.
- Conocer el fundamento de los elementos esenciales de toda la obligación tributaria (el hecho que la origina y el contenido de la misma).
- Tomar conciencia de las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Conocer las diferentes fases de los procedimientos de gestión, recaudación, inspección y sancionador.
- Aprender a aplicar los distintos medios de defensa que los obligados tributarios pueden utilizar contra las actuaciones de la Administración Tributaria (recursos y reclamaciones).
Manual de la asignatura:
García Martínez, L. M., Bote García, M. T. y Pérez Martínez, M. T. (2021): "Derecho Empresarial (Unidades 4 a 8)", Ed. UDIMA
Además, se recomienda la siguiente bibliografía de consulta voluntaria:
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (2). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Merino Jara, I. (dir.) y Lucas Durán, M. (coord.) (2018): Derecho Financiero y Tributario. Parte General (7ª edición). MADRID: Tecnos.
- Martín Queralt, J. et. Al (2018): Curso de Derecho Financiero y Tributario (29 edición). MADRID: Tecnos.
- Menéndez Moreno, A. (2019): Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de cátedra (20 edición). MADRID: Civitas.
| SEMANAS | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Tema 4. La relación jurídica-tributaria: obligaciones accesorias y su relación con las sanciones 4.1. La relación jurídico-tributaria. 4.2. Obligación tributaria principal. 4.3. Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. 4.4. Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo. 4.5. Las obligaciones tributarias accesorias. 4.6. Obligaciones formales. 4.7. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria. 4.8. Relación de las obligaciones tributarias accesorias con las sanciones. |
|
| Semana 2 | Tema 5. La deuda tributaria y su extinción 5.1. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. 5.2. La deuda tributaria y su extinción. 5.3. La extinción de las sanciones. |
|
| Semana 3 | Tema 6. Normas comunes de los procedimientos tributarios. Procedimientos de gestión y de inspección. Procedimiento sancionador 6.1. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. 6.2. Actuaciones y procedimientos de gestión. 6.3. Actuaciones y procedimientos de inspección. 6.4. El procedimiento sancionador. |
|
| Semana 4 | Tema 7. El procedimiento de recaudación 7.1. Recaudación en periodo voluntario y en periodo ejecutivo. 7.2. El procedimiento de apremio. 7.3. Procedimiento frente a sucesores. 7.4. Procedimiento frente a responsables. |
|
| Semanas 5 y 6 | Tema 8. La revisión en vía administrativa 8.1. Los procedimientos especiales de revisión. 8.2. El recurso de reposición. 8.3. Las reclamaciones económico-administrativas. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de aprendizaje | 1 | 10% |
| Actividades de Ebaluación Continua (AEC) | 1 | 20% |
| Controles | 1 | 20% |
| Examen final | 0 | 50% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Práctica Tributaria
| Código de la asignatura | 5626 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 2 |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
La asignatura de Práctica Tributaria sienta sus bases en el estudio de la Ley General Tributaria (LGT), norma fundamental en la regulación y aplicación de los diferentes tributos que componen nuestro sistema fiscal.
Siguiendo la estructura de la mencionada norma, se comienza con el estudio de los elementos esenciales que conforman cada tributo (ámbito de aplicación, hecho imponible, obligados tributarios, base, tipo, cuotas, deuda tributaria...), se continua con el estudio de los aspectos fundamentales de cada uno de los procedimientos de aplicación de los tributos (gestión, inspección, recaudación, sancionador), para finalizar con la revisión de los actos de la Administración Tributaria.
- Familiarizarse con el contenido de la Ley General Tributaria, para poder realizar una consulta ágil y rápida de sus normas.
- Conocer el fundamento de los elementos esenciales de toda la obligación tributaria (el hecho que la origina y el contenido de la misma).
- Tomar conciencia de las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Conocer las diferentes fases de los procedimientos de gestión, recaudación, inspección y sancionador.
- Aprender a aplicar los distintos medios de defensa que los obligados tributarios pueden utilizar contra las actuaciones de la Administración Tributaria (recursos y reclamaciones).
Manual de la asignatura:
García Martínez, L. M., Bote García, M. T. y Pérez Martínez, M. T. (2021): "Derecho Empresarial (Unidades 4 a 8)", Ed. UDIMA
Además, se recomienda la siguiente bibliografía de consulta voluntaria:
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (2). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Merino Jara, I. (dir.) y Lucas Durán, M. (coord.) (2018): Derecho Financiero y Tributario. Parte General (7ª edición). MADRID: Tecnos.
- Martín Queralt, J. et. Al (2018): Curso de Derecho Financiero y Tributario (29 edición). MADRID: Tecnos.
- Menéndez Moreno, A. (2019): Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de cátedra (20 edición). MADRID: Civitas.
| SEMANAS | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Tema 4. La relación jurídica-tributaria: obligaciones accesorias y su relación con las sanciones 4.1. La relación jurídico-tributaria. 4.2. Obligación tributaria principal. 4.3. Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. 4.4. Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo. 4.5. Las obligaciones tributarias accesorias. 4.6. Obligaciones formales. 4.7. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria. 4.8. Relación de las obligaciones tributarias accesorias con las sanciones. |
|
| Semana 2 | Tema 5. La deuda tributaria y su extinción 5.1. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. 5.2. La deuda tributaria y su extinción. 5.3. La extinción de las sanciones. |
|
| Semana 3 | Tema 6. Normas comunes de los procedimientos tributarios. Procedimientos de gestión y de inspección. Procedimiento sancionador 6.1. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. 6.2. Actuaciones y procedimientos de gestión. 6.3. Actuaciones y procedimientos de inspección. 6.4. El procedimiento sancionador. |
|
| Semana 4 | Tema 7. El procedimiento de recaudación 7.1. Recaudación en periodo voluntario y en periodo ejecutivo. 7.2. El procedimiento de apremio. 7.3. Procedimiento frente a sucesores. 7.4. Procedimiento frente a responsables. |
|
| Semanas 5 y 6 | Tema 8. La revisión en vía administrativa 8.1. Los procedimientos especiales de revisión. 8.2. El recurso de reposición. 8.3. Las reclamaciones económico-administrativas. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de aprendizaje | 1 | 10% |
| Actividades de Ebaluación Continua (AEC) | 1 | 20% |
| Controles | 1 | 20% |
| Examen final | 0 | 50% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Práctica Tributaria
| Código de la asignatura | 5626 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 2 |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
La asignatura de Práctica Tributaria sienta sus bases en el estudio de la Ley General Tributaria (LGT), norma fundamental en la regulación y aplicación de los diferentes tributos que componen nuestro sistema fiscal.
Siguiendo la estructura de la mencionada norma, se comienza con el estudio de los elementos esenciales que conforman cada tributo (ámbito de aplicación, hecho imponible, obligados tributarios, base, tipo, cuotas, deuda tributaria...), se continua con el estudio de los aspectos fundamentales de cada uno de los procedimientos de aplicación de los tributos (gestión, inspección, recaudación, sancionador), para finalizar con la revisión de los actos de la Administración Tributaria.
- Familiarizarse con el contenido de la Ley General Tributaria, para poder realizar una consulta ágil y rápida de sus normas.
- Conocer el fundamento de los elementos esenciales de toda la obligación tributaria (el hecho que la origina y el contenido de la misma).
- Tomar conciencia de las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Conocer las diferentes fases de los procedimientos de gestión, recaudación, inspección y sancionador.
- Aprender a aplicar los distintos medios de defensa que los obligados tributarios pueden utilizar contra las actuaciones de la Administración Tributaria (recursos y reclamaciones).
Manual de la asignatura:
García Martínez, L. M., Bote García, M. T. y Pérez Martínez, M. T. (2021): "Derecho Empresarial (Unidades 4 a 8)", Ed. UDIMA
Además, se recomienda la siguiente bibliografía de consulta voluntaria:
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (2). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Merino Jara, I. (dir.) y Lucas Durán, M. (coord.) (2018): Derecho Financiero y Tributario. Parte General (7ª edición). MADRID: Tecnos.
- Martín Queralt, J. et. Al (2018): Curso de Derecho Financiero y Tributario (29 edición). MADRID: Tecnos.
- Menéndez Moreno, A. (2019): Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de cátedra (20 edición). MADRID: Civitas.
| SEMANAS | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Tema 4. La relación jurídica-tributaria: obligaciones accesorias y su relación con las sanciones 4.1. La relación jurídico-tributaria. 4.2. Obligación tributaria principal. 4.3. Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. 4.4. Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo. 4.5. Las obligaciones tributarias accesorias. 4.6. Obligaciones formales. 4.7. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria. 4.8. Relación de las obligaciones tributarias accesorias con las sanciones. |
|
| Semana 2 | Tema 5. La deuda tributaria y su extinción 5.1. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. 5.2. La deuda tributaria y su extinción. 5.3. La extinción de las sanciones. |
|
| Semana 3 | Tema 6. Normas comunes de los procedimientos tributarios. Procedimientos de gestión y de inspección. Procedimiento sancionador 6.1. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. 6.2. Actuaciones y procedimientos de gestión. 6.3. Actuaciones y procedimientos de inspección. 6.4. El procedimiento sancionador. |
|
| Semana 4 | Tema 7. El procedimiento de recaudación 7.1. Recaudación en periodo voluntario y en periodo ejecutivo. 7.2. El procedimiento de apremio. 7.3. Procedimiento frente a sucesores. 7.4. Procedimiento frente a responsables. |
|
| Semanas 5 y 6 | Tema 8. La revisión en vía administrativa 8.1. Los procedimientos especiales de revisión. 8.2. El recurso de reposición. 8.3. Las reclamaciones económico-administrativas. |
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| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de aprendizaje | 1 | 10% |
| Actividades de Ebaluación Continua (AEC) | 1 | 20% |
| Controles | 1 | 20% |
| Examen final | 0 | 50% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Práctica Tributaria
| Código de la asignatura | 5626 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 2 |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
La asignatura de Práctica Tributaria sienta sus bases en el estudio de la Ley General Tributaria (LGT), norma fundamental en la regulación y aplicación de los diferentes tributos que componen nuestro sistema fiscal.
Siguiendo la estructura de la mencionada norma, se comienza con el estudio de los elementos esenciales que conforman cada tributo (ámbito de aplicación, hecho imponible, obligados tributarios, base, tipo, cuotas, deuda tributaria...), se continua con el estudio de los aspectos fundamentales de cada uno de los procedimientos de aplicación de los tributos (gestión, inspección, recaudación, sancionador), para finalizar con la revisión de los actos de la Administración Tributaria.
- Familiarizarse con el contenido de la Ley General Tributaria, para poder realizar una consulta ágil y rápida de sus normas.
- Conocer el fundamento de los elementos esenciales de toda la obligación tributaria (el hecho que la origina y el contenido de la misma).
- Tomar conciencia de las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Conocer las diferentes fases de los procedimientos de gestión, recaudación, inspección y sancionador.
- Aprender a aplicar los distintos medios de defensa que los obligados tributarios pueden utilizar contra las actuaciones de la Administración Tributaria (recursos y reclamaciones).
Manual de la asignatura:
García Martínez, L. M., Bote García, M. T. y Pérez Martínez, M. T. (2021): "Derecho Empresarial (Unidades 4 a 8)", Ed. UDIMA
Además, se recomienda la siguiente bibliografía de consulta voluntaria:
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (2). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Merino Jara, I. (dir.) y Lucas Durán, M. (coord.) (2018): Derecho Financiero y Tributario. Parte General (7ª edición). MADRID: Tecnos.
- Martín Queralt, J. et. Al (2018): Curso de Derecho Financiero y Tributario (29 edición). MADRID: Tecnos.
- Menéndez Moreno, A. (2019): Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de cátedra (20 edición). MADRID: Civitas.
| SEMANAS | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Tema 4. La relación jurídica-tributaria: obligaciones accesorias y su relación con las sanciones 4.1. La relación jurídico-tributaria. 4.2. Obligación tributaria principal. 4.3. Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. 4.4. Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo. 4.5. Las obligaciones tributarias accesorias. 4.6. Obligaciones formales. 4.7. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria. 4.8. Relación de las obligaciones tributarias accesorias con las sanciones. |
|
| Semana 2 | Tema 5. La deuda tributaria y su extinción 5.1. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. 5.2. La deuda tributaria y su extinción. 5.3. La extinción de las sanciones. |
|
| Semana 3 | Tema 6. Normas comunes de los procedimientos tributarios. Procedimientos de gestión y de inspección. Procedimiento sancionador 6.1. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. 6.2. Actuaciones y procedimientos de gestión. 6.3. Actuaciones y procedimientos de inspección. 6.4. El procedimiento sancionador. |
|
| Semana 4 | Tema 7. El procedimiento de recaudación 7.1. Recaudación en periodo voluntario y en periodo ejecutivo. 7.2. El procedimiento de apremio. 7.3. Procedimiento frente a sucesores. 7.4. Procedimiento frente a responsables. |
|
| Semanas 5 y 6 | Tema 8. La revisión en vía administrativa 8.1. Los procedimientos especiales de revisión. 8.2. El recurso de reposición. 8.3. Las reclamaciones económico-administrativas. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de aprendizaje | 1 | 10% |
| Actividades de Ebaluación Continua (AEC) | 1 | 20% |
| Controles | 1 | 20% |
| Examen final | 0 | 50% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Práctica Tributaria
| Código de la asignatura | 5626 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 2 |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
La asignatura de Práctica Tributaria sienta sus bases en el estudio de la Ley General Tributaria (LGT), norma fundamental en la regulación y aplicación de los diferentes tributos que componen nuestro sistema fiscal.
Siguiendo la estructura de la mencionada norma, se comienza con el estudio de los elementos esenciales que conforman cada tributo (ámbito de aplicación, hecho imponible, obligados tributarios, base, tipo, cuotas, deuda tributaria...), se continua con el estudio de los aspectos fundamentales de cada uno de los procedimientos de aplicación de los tributos (gestión, inspección, recaudación, sancionador), para finalizar con la revisión de los actos de la Administración Tributaria.
- Familiarizarse con el contenido de la Ley General Tributaria, para poder realizar una consulta ágil y rápida de sus normas.
- Conocer el fundamento de los elementos esenciales de toda la obligación tributaria (el hecho que la origina y el contenido de la misma).
- Tomar conciencia de las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Conocer las diferentes fases de los procedimientos de gestión, recaudación, inspección y sancionador.
- Aprender a aplicar los distintos medios de defensa que los obligados tributarios pueden utilizar contra las actuaciones de la Administración Tributaria (recursos y reclamaciones).
Manual de la asignatura:
García Martínez, L. M., Bote García, M. T. y Pérez Martínez, M. T. (2021): "Derecho Empresarial (Unidades 4 a 8)", Ed. UDIMA
Además, se recomienda la siguiente bibliografía de consulta voluntaria:
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (2). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Merino Jara, I. (dir.) y Lucas Durán, M. (coord.) (2018): Derecho Financiero y Tributario. Parte General (7ª edición). MADRID: Tecnos.
- Martín Queralt, J. et. Al (2018): Curso de Derecho Financiero y Tributario (29 edición). MADRID: Tecnos.
- Menéndez Moreno, A. (2019): Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de cátedra (20 edición). MADRID: Civitas.
| SEMANAS | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Tema 4. La relación jurídica-tributaria: obligaciones accesorias y su relación con las sanciones 4.1. La relación jurídico-tributaria. 4.2. Obligación tributaria principal. 4.3. Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. 4.4. Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo. 4.5. Las obligaciones tributarias accesorias. 4.6. Obligaciones formales. 4.7. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria. 4.8. Relación de las obligaciones tributarias accesorias con las sanciones. |
|
| Semana 2 | Tema 5. La deuda tributaria y su extinción 5.1. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. 5.2. La deuda tributaria y su extinción. 5.3. La extinción de las sanciones. |
|
| Semana 3 | Tema 6. Normas comunes de los procedimientos tributarios. Procedimientos de gestión y de inspección. Procedimiento sancionador 6.1. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. 6.2. Actuaciones y procedimientos de gestión. 6.3. Actuaciones y procedimientos de inspección. 6.4. El procedimiento sancionador. |
|
| Semana 4 | Tema 7. El procedimiento de recaudación 7.1. Recaudación en periodo voluntario y en periodo ejecutivo. 7.2. El procedimiento de apremio. 7.3. Procedimiento frente a sucesores. 7.4. Procedimiento frente a responsables. |
|
| Semanas 5 y 6 | Tema 8. La revisión en vía administrativa 8.1. Los procedimientos especiales de revisión. 8.2. El recurso de reposición. 8.3. Las reclamaciones económico-administrativas. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de aprendizaje | 1 | 10% |
| Actividades de Ebaluación Continua (AEC) | 1 | 20% |
| Controles | 1 | 20% |
| Examen final | 0 | 50% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Práctica Tributaria
| Código de la asignatura | 5626 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 2 |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
La asignatura de Práctica Tributaria sienta sus bases en el estudio de la Ley General Tributaria (LGT), norma fundamental en la regulación y aplicación de los diferentes tributos que componen nuestro sistema fiscal.
Siguiendo la estructura de la mencionada norma, se comienza con el estudio de los elementos esenciales que conforman cada tributo (ámbito de aplicación, hecho imponible, obligados tributarios, base, tipo, cuotas, deuda tributaria...), se continua con el estudio de los aspectos fundamentales de cada uno de los procedimientos de aplicación de los tributos (gestión, inspección, recaudación, sancionador), para finalizar con la revisión de los actos de la Administración Tributaria.
- Familiarizarse con el contenido de la Ley General Tributaria, para poder realizar una consulta ágil y rápida de sus normas.
- Conocer el fundamento de los elementos esenciales de toda la obligación tributaria (el hecho que la origina y el contenido de la misma).
- Tomar conciencia de las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Conocer las diferentes fases de los procedimientos de gestión, recaudación, inspección y sancionador.
- Aprender a aplicar los distintos medios de defensa que los obligados tributarios pueden utilizar contra las actuaciones de la Administración Tributaria (recursos y reclamaciones).
Manual de la asignatura:
García Martínez, L. M., Bote García, M. T. y Pérez Martínez, M. T. (2021): "Derecho Empresarial (Unidades 4 a 8)", Ed. UDIMA
Además, se recomienda la siguiente bibliografía de consulta voluntaria:
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (2). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Merino Jara, I. (dir.) y Lucas Durán, M. (coord.) (2018): Derecho Financiero y Tributario. Parte General (7ª edición). MADRID: Tecnos.
- Martín Queralt, J. et. Al (2018): Curso de Derecho Financiero y Tributario (29 edición). MADRID: Tecnos.
- Menéndez Moreno, A. (2019): Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de cátedra (20 edición). MADRID: Civitas.
| SEMANAS | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Tema 4. La relación jurídica-tributaria: obligaciones accesorias y su relación con las sanciones 4.1. La relación jurídico-tributaria. 4.2. Obligación tributaria principal. 4.3. Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. 4.4. Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo. 4.5. Las obligaciones tributarias accesorias. 4.6. Obligaciones formales. 4.7. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria. 4.8. Relación de las obligaciones tributarias accesorias con las sanciones. |
|
| Semana 2 | Tema 5. La deuda tributaria y su extinción 5.1. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. 5.2. La deuda tributaria y su extinción. 5.3. La extinción de las sanciones. |
|
| Semana 3 | Tema 6. Normas comunes de los procedimientos tributarios. Procedimientos de gestión y de inspección. Procedimiento sancionador 6.1. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. 6.2. Actuaciones y procedimientos de gestión. 6.3. Actuaciones y procedimientos de inspección. 6.4. El procedimiento sancionador. |
|
| Semana 4 | Tema 7. El procedimiento de recaudación 7.1. Recaudación en periodo voluntario y en periodo ejecutivo. 7.2. El procedimiento de apremio. 7.3. Procedimiento frente a sucesores. 7.4. Procedimiento frente a responsables. |
|
| Semanas 5 y 6 | Tema 8. La revisión en vía administrativa 8.1. Los procedimientos especiales de revisión. 8.2. El recurso de reposición. 8.3. Las reclamaciones económico-administrativas. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de aprendizaje | 1 | 10% |
| Actividades de Ebaluación Continua (AEC) | 1 | 20% |
| Controles | 1 | 20% |
| Examen final | 0 | 50% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Práctica Tributaria
| Código de la asignatura | 5626 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 2 |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
La asignatura de Práctica Tributaria sienta sus bases en el estudio de la Ley General Tributaria (LGT), norma fundamental en la regulación y aplicación de los diferentes tributos que componen nuestro sistema fiscal.
Siguiendo la estructura de la mencionada norma, se comienza con el estudio de los elementos esenciales que conforman cada tributo (ámbito de aplicación, hecho imponible, obligados tributarios, base, tipo, cuotas, deuda tributaria...), se continua con el estudio de los aspectos fundamentales de cada uno de los procedimientos de aplicación de los tributos (gestión, inspección, recaudación, sancionador), para finalizar con la revisión de los actos de la Administración Tributaria.
- Familiarizarse con el contenido de la Ley General Tributaria, para poder realizar una consulta ágil y rápida de sus normas.
- Conocer el fundamento de los elementos esenciales de toda la obligación tributaria (el hecho que la origina y el contenido de la misma).
- Tomar conciencia de las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Conocer las diferentes fases de los procedimientos de gestión, recaudación, inspección y sancionador.
- Aprender a aplicar los distintos medios de defensa que los obligados tributarios pueden utilizar contra las actuaciones de la Administración Tributaria (recursos y reclamaciones).
Manual de la asignatura:
García Martínez, L. M., Bote García, M. T. y Pérez Martínez, M. T. (2021): "Derecho Empresarial (Unidades 4 a 8)", Ed. UDIMA
Además, se recomienda la siguiente bibliografía de consulta voluntaria:
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (2). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Merino Jara, I. (dir.) y Lucas Durán, M. (coord.) (2018): Derecho Financiero y Tributario. Parte General (7ª edición). MADRID: Tecnos.
- Martín Queralt, J. et. Al (2018): Curso de Derecho Financiero y Tributario (29 edición). MADRID: Tecnos.
- Menéndez Moreno, A. (2019): Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de cátedra (20 edición). MADRID: Civitas.
| SEMANAS | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Tema 4. La relación jurídica-tributaria: obligaciones accesorias y su relación con las sanciones 4.1. La relación jurídico-tributaria. 4.2. Obligación tributaria principal. 4.3. Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. 4.4. Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo. 4.5. Las obligaciones tributarias accesorias. 4.6. Obligaciones formales. 4.7. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria. 4.8. Relación de las obligaciones tributarias accesorias con las sanciones. |
|
| Semana 2 | Tema 5. La deuda tributaria y su extinción 5.1. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. 5.2. La deuda tributaria y su extinción. 5.3. La extinción de las sanciones. |
|
| Semana 3 | Tema 6. Normas comunes de los procedimientos tributarios. Procedimientos de gestión y de inspección. Procedimiento sancionador 6.1. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. 6.2. Actuaciones y procedimientos de gestión. 6.3. Actuaciones y procedimientos de inspección. 6.4. El procedimiento sancionador. |
|
| Semana 4 | Tema 7. El procedimiento de recaudación 7.1. Recaudación en periodo voluntario y en periodo ejecutivo. 7.2. El procedimiento de apremio. 7.3. Procedimiento frente a sucesores. 7.4. Procedimiento frente a responsables. |
|
| Semanas 5 y 6 | Tema 8. La revisión en vía administrativa 8.1. Los procedimientos especiales de revisión. 8.2. El recurso de reposición. 8.3. Las reclamaciones económico-administrativas. |
|
| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de aprendizaje | 1 | 10% |
| Actividades de Ebaluación Continua (AEC) | 1 | 20% |
| Controles | 1 | 20% |
| Examen final | 0 | 50% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).
Práctica Tributaria
| Código de la asignatura | 5626 |
|---|---|
| Nº Créditos ECTS | 2 |
| Duración modalidad 12 meses | Semestral |
| Idiomas | Castellano |
| Planes de estudio | |
| Profesor(es) | |
| Año académico | 2024-25 |
La asignatura de Práctica Tributaria sienta sus bases en el estudio de la Ley General Tributaria (LGT), norma fundamental en la regulación y aplicación de los diferentes tributos que componen nuestro sistema fiscal.
Siguiendo la estructura de la mencionada norma, se comienza con el estudio de los elementos esenciales que conforman cada tributo (ámbito de aplicación, hecho imponible, obligados tributarios, base, tipo, cuotas, deuda tributaria...), se continua con el estudio de los aspectos fundamentales de cada uno de los procedimientos de aplicación de los tributos (gestión, inspección, recaudación, sancionador), para finalizar con la revisión de los actos de la Administración Tributaria.
- Familiarizarse con el contenido de la Ley General Tributaria, para poder realizar una consulta ágil y rápida de sus normas.
- Conocer el fundamento de los elementos esenciales de toda la obligación tributaria (el hecho que la origina y el contenido de la misma).
- Tomar conciencia de las consecuencias del incumplimiento de las obligaciones tributarias.
- Conocer las diferentes fases de los procedimientos de gestión, recaudación, inspección y sancionador.
- Aprender a aplicar los distintos medios de defensa que los obligados tributarios pueden utilizar contra las actuaciones de la Administración Tributaria (recursos y reclamaciones).
Manual de la asignatura:
García Martínez, L. M., Bote García, M. T. y Pérez Martínez, M. T. (2021): "Derecho Empresarial (Unidades 4 a 8)", Ed. UDIMA
Además, se recomienda la siguiente bibliografía de consulta voluntaria:
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (1). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Díez-Ochoa Azagra, J. M. (2019): Derecho Tributario y procedimientos de desarrollo (2). Comentarios y casos prácticos (8 edición). Madrid: Centro de Estudios Financieros.
- Merino Jara, I. (dir.) y Lucas Durán, M. (coord.) (2018): Derecho Financiero y Tributario. Parte General (7ª edición). MADRID: Tecnos.
- Martín Queralt, J. et. Al (2018): Curso de Derecho Financiero y Tributario (29 edición). MADRID: Tecnos.
- Menéndez Moreno, A. (2019): Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de cátedra (20 edición). MADRID: Civitas.
| SEMANAS | UNIDADES DIDÁCTICAS | ACTIVIDADES DIDÁCTICAS |
|---|---|---|
| Semana 1 | Tema 4. La relación jurídica-tributaria: obligaciones accesorias y su relación con las sanciones 4.1. La relación jurídico-tributaria. 4.2. Obligación tributaria principal. 4.3. Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. 4.4. Las obligaciones entre particulares resultantes del tributo. 4.5. Las obligaciones tributarias accesorias. 4.6. Obligaciones formales. 4.7. Las obligaciones y deberes de la administración tributaria. 4.8. Relación de las obligaciones tributarias accesorias con las sanciones. |
|
| Semana 2 | Tema 5. La deuda tributaria y su extinción 5.1. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria principal y de la obligación de realizar pagos a cuenta. 5.2. La deuda tributaria y su extinción. 5.3. La extinción de las sanciones. |
|
| Semana 3 | Tema 6. Normas comunes de los procedimientos tributarios. Procedimientos de gestión y de inspección. Procedimiento sancionador 6.1. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios. 6.2. Actuaciones y procedimientos de gestión. 6.3. Actuaciones y procedimientos de inspección. 6.4. El procedimiento sancionador. |
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| Semana 4 | Tema 7. El procedimiento de recaudación 7.1. Recaudación en periodo voluntario y en periodo ejecutivo. 7.2. El procedimiento de apremio. 7.3. Procedimiento frente a sucesores. 7.4. Procedimiento frente a responsables. |
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| Semanas 5 y 6 | Tema 8. La revisión en vía administrativa 8.1. Los procedimientos especiales de revisión. 8.2. El recurso de reposición. 8.3. Las reclamaciones económico-administrativas. |
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| Resto de semanas hasta finalización del semestre | Estudio y preparación para el examen final, celebración del examen final y cierre de actas. | |
| Tipo de actividad | Actividades planificadas | Peso clasificación |
|---|---|---|
| Actividades de aprendizaje | 1 | 10% |
| Actividades de Ebaluación Continua (AEC) | 1 | 20% |
| Controles | 1 | 20% |
| Examen final | 0 | 50% |
| Prueba presencial | Si | - |
| Total | 100% |
Para aprobar la asignatura, es necesario obtener una calificación mínima de 5 en el examen final presencial, así como en la calificación total del curso, una vez realizado el cómputo ponderado de las calificaciones obtenidas en las actividades didácticas y en el examen final presencial.
Si un estudiante no aprueba la asignatura en la convocatoria ordinaria podrá examinarse en la convocatoria de septiembre.
Las fechas previstas para la realización de todas las actividades se indican en el aula virtual de la asignatura.
Originalidad de los trabajos académicos
Según la Real Academia Española, “plagiar” significa copiar en lo sustancial obras ajenas dándolas como propias. Dicho de otro modo, plagiar implica expresar las ideas de otra persona como si fuesen propias, sin citar la autoría de las mismas. Igualmente, la apropiación de contenido puede ser debida a una inclusión excesiva de información procedente de una misma fuente, pese a que esta haya sido citada adecuadamente. Teniendo en cuenta lo anterior, el estudiante deberá desarrollar sus conocimientos con sus propias palabras y expresiones. En ningún caso se aceptarán copias literales de párrafos, imágenes, gráficos, tablas, etc. de los materiales consultados. En caso de ser necesaria su reproducción, esta deberá contemplar las normas adecuadas para la citación académica.
Los documentos que sean presentados en las actividades académicas podrán ser sometidos a diferentes mecanismos de comprobación de la originalidad (herramientas antiplagios que detectan coincidencias de texto con otras fuentes, comparación con trabajos de otros estudiantes, comparación con información publicada en Internet, etc). El profesor valorará si el trabajo presentado cuenta con los criterios de originalidad exigidos o, en su caso, se atribuye adecuadamente la información no propia a las fuentes correspondientes. La adjudicación como propia de información que corresponde a otros autores podrá suponer el suspenso de la actividad.
Los documentos presentados en las actividades académicas podrán ser almacenados en formato papel o electrónico y servir de comparación con otros trabajos de terceros, a fin de proteger la originalidad de la fuente y evitar la apropiación indebida de todo o parte del trabajo del estudiante. Por tanto, podrán ser utilizados y almacenados por la universidad, a través del sistema que estime, con el único fin de servir como fuente de comparación de cualquier otro trabajo que se presente.
Sistema de calificaciones
El sistema de calificación de todas las actividades didácticas es numérico del 0 a 10 con expresión de un decimal, al que se añade su correspondiente calificación cualitativa:
0 - 4.9: Suspenso (SU) 5.0 - 6.9: Aprobado (AP) 7.0 - 8.9: Notable (NT) 9.0 - 10: Sobresaliente (SB)
(RD 1125/2003, de 5 de septiembre, por lo que se establece el sistema europeo de créditos y el sistema de calificaciones en las titulaciones universitarias de carácter oficial y con validez en todo el territorio nacional).